Poradnik
Spadek w Polsce oczami osoby mieszkającej w USA
Co dzieje się z majątkiem w Polsce po śmierci bliskiej osoby, które terminy mają znaczenie i które kroki da się wykonać bez przyjazdu.
Spis treści
Jeżeli ktoś z Twojej rodziny zmarł w Polsce i został po nim majątek - mieszkanie, działka, udział w gospodarstwie, pieniądze na koncie - prawo do tego majątku przechodzi na spadkobierców z chwilą śmierci, automatycznie. Nikt nie musi składać wniosku, żeby stać się spadkobiercą. Trudność leży gdzie indziej: żeby z tym majątkiem cokolwiek zrobić, potrzebny jest dokument, który to potwierdza. I właśnie tego dokumentu zwykle brakuje osobom mieszkającym w Stanach Zjednoczonych.
Najważniejsze informacje
- Spadkobiercą zostajesz automatycznie, w chwili śmierci - ale bez urzędowego potwierdzenia nie sprzedasz nieruchomości ani nie odbierzesz pieniędzy z banku.
- Potwierdzenie uzyskuje się dwiema drogami: w sądzie albo u notariusza. Wybór zależy przede wszystkim od tego, czy spadkobiercy są zgodni.
- Odrzucenie spadku - na przykład wtedy, gdy zostały same długi - ma krótki termin ustawowy. Po jego upływie skutków zwykle nie da się cofnąć.
- Najbliższa rodzina bywa całkowicie zwolniona z podatku od spadku, ale zwolnienie trzeba zgłosić w terminie.
- Niemal wszystkie czynności może wykonać w Polsce pełnomocnik. Przyjazd jest wyjątkiem, nie regułą.
Co właściwie dziedziczę po osobie zmarłej w Polsce?
Dziedziczy się nie pojedyncze rzeczy, tylko całą sytuację majątkową zmarłego. To ważne rozróżnienie, bo razem z mieszkaniem przechodzą również zobowiązania.
Ogół praw i obowiązków majątkowych osoby zmarłej: własność nieruchomości i rzeczy, środki na rachunkach, udziały w spółkach, ale też długi, kredyty i zaległości. Nie wchodzą do spadku uprawnienia ściśle osobiste, na przykład prawo do renty czy alimentów.
Jeżeli w skład spadku wchodzi nieruchomość, prędzej czy później pojawi się polski rejestr, w którym zapisany jest jej stan prawny.
Publiczny rejestr prowadzony przez sąd dla każdej nieruchomości w Polsce. Zapisano w nim, kto jest właścicielem, jaka jest powierzchnia i czy nieruchomość jest obciążona hipoteką lub prawem innej osoby. Najbliższym odpowiednikiem amerykańskim jest land register prowadzony przez hrabstwo - z tą różnicą, że wpis w polskiej księdze wieczystej korzysta z domniemania prawdziwości i chroni kupującego.
Dopóki w księdze wieczystej widnieje nazwisko osoby zmarłej, nieruchomości nie da się sprzedać ani obciążyć. To najczęstszy powód, dla którego rodziny z zagranicy zgłaszają się do kancelarii po wielu latach: dom stoi, podatek od nieruchomości ktoś płaci, ale formalnie nikt nie jest właścicielem.
Kto dziedziczy, jeśli nie było testamentu?
Przy braku testamentu o kolejności decyduje ustawa, a nie uznanie rodziny. Zasada ogólna jest taka, że w pierwszej kolejności dziedziczą małżonek i dzieci zmarłego. Jeżeli dziecko nie dożyło otwarcia spadku, jego udział przechodzi na jego własne dzieci - i w ten sposób do sprawy wchodzą wnuki oraz prawnuki mieszkające za granicą, często nieświadome, że są stroną postępowania w Polsce. Dopiero gdy nie ma zstępnych, w grę wchodzą rodzice, rodzeństwo i dalsi krewni.
Testament sporządzony za granicą nie jest automatycznie bezskuteczny w Polsce, ale wymaga oceny - zarówno co do formy, jak i co do tego, prawu którego państwa podlega całe dziedziczenie. To pytanie zawsze sprawdzamy na początku, bo od odpowiedzi zależy cała dalsza droga.
Babcia zmarła w Polsce w 2004 roku, nie zostawiając testamentu. Miała troje dzieci; dwoje wyjechało do Chicago, jedno zostało w kraju i mieszka w rodzinnym domu. Dwoje z tego rodzeństwa również już nie żyje. Dziś spadkobierców jest jedenaścioro, mieszkają w trzech krajach, a większość nigdy nie widziała tego domu. Sprawa jest do przeprowadzenia - wymaga jednak ustalenia wszystkich uprawnionych i skompletowania aktów stanu cywilnego z dwóch pokoleń.
Dwie drogi potwierdzenia praw: sąd albo notariusz
Polskie prawo przewiduje dwa dokumenty o tej samej mocy. Pierwszy wydaje sąd, drugi - notariusz.
Postanowienie sądu, w którym sąd stwierdza, kto i w jakiej części dziedziczy. Wymaga wniosku i postępowania, ale jest drogą dostępną zawsze - także wtedy, gdy spadkobiercy się nie zgadzają, gdy nie wszyscy są znani albo gdy któryś z nich nie chce brać udziału w sprawie.
Dokument sporządzany przez notariusza, wywołujący te same skutki co postanowienie sądu. Jest zwykle szybszy, ale możliwy tylko wtedy, gdy wszyscy spadkobiercy są znani, zgodni i osobiście biorą udział w czynności - pełnomocnik ich nie zastąpi, choć nie muszą stawić się jednocześnie. Sprzeciw choćby jednej osoby zamyka tę drogę.
W praktyce wybór rzadko jest kwestią preferencji. Rozstrzyga go układ rodziny: gdy krewni są rozproszeni po kilku krajach i nie ma między nimi kontaktu, realna zostaje droga sądowa.
Czy jest moment, po którym jest za późno?
Samo potwierdzenie praw do spadku nie przedawnia się - sprawę sprzed trzydziestu lat da się przeprowadzić i robimy to regularnie. Upływ czasu ma jednak dwa realne skutki. Po pierwsze, dowodów jest mniej: świadkowie odchodzą, dokumenty giną, a kolejne pokolenia mnożą liczbę uczestników postępowania. Po drugie, i ważniejsze, część decyzji ma własne, krótkie terminy ustawowe.
Dotyczy to przede wszystkim odrzucenia spadku. Jeżeli po zmarłym zostały długi, spadkobierca może spadek odrzucić - ale tylko w terminie liczonym od dnia, w którym dowiedział się o swoim powołaniu do spadku. Termin jest krótki, a jego przekroczenie ma skutki, których zwykle nie da się odwrócić. Jeżeli podejrzewasz, że w spadku są zobowiązania, jest to pierwsza rzecz do sprawdzenia - przed wszystkim innym.
Czy zapłacę w Polsce podatek od spadku?
Polska ma podatek od spadków i darowizn, a jego wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa. Najbliższa rodzina - małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo - może korzystać z pełnego zwolnienia. Zwolnienie nie działa jednak samo: wymaga zgłoszenia nabycia spadku właściwemu urzędowi skarbowemu w ustawowym terminie. Niedotrzymanie tego terminu oznacza opodatkowanie na zasadach ogólnych, mimo bliskiego pokrewieństwa.
Osobną kwestią są skutki po stronie amerykańskiej. Polski podatek i obowiązki podatkowe w Stanach Zjednoczonych to dwa różne systemy - ocenę tych drugich, w tym zgłoszenia dotyczące majątku i rachunków zagranicznych, zostawiamy Twojemu doradcy podatkowemu w USA i chętnie przekażemy mu potrzebne dokumenty.
Co możemy zrobić bez Twojego przyjazdu do Polski?
W praktyce większość. Postępowanie prowadzi w Polsce pełnomocnik, a Ty otrzymujesz informacje o kolejnych krokach. Nie ma jednak jednego pełnomocnictwa do wszystkiego - formę wyznacza czynność:
- sprawa w sądzie o stwierdzenie nabycia spadku albo o dział spadku: zwykłe pełnomocnictwo procesowe na piśmie, z Twoim podpisem;
- przyjęcie albo odrzucenie spadku przez pełnomocnika: pełnomocnictwo pisemne z podpisem urzędowo poświadczonym;
- umowa o dział spadku, do którego należy nieruchomość, oraz sprzedaż nieruchomości: pełnomocnictwo w formie aktu notarialnego.
Pełnomocnik nie zastąpi Cię tam, gdzie prawo wymaga Twojego własnego oświadczenia - takim oświadczeniem jest zapewnienie spadkowe składane w sądzie, za którego treść odpowiada się karnie. Dokumenty podpisywane w Stanach zwykle wymagają apostille i tłumaczenia przysięgłego, a zakres tych wymagań zależy od czynności i od urzędu, który dokument przyjmie. Jak przygotować taki dokument, opisuje poradnik o pełnomocnictwie podpisywanym w USA.
Poświadczenie, dzięki któremu dokument wydany w jednym państwie jest uznawany w drugim - dla dokumentów amerykańskich wydaje je Sekretarz Stanu danego stanu. Polska i Stany Zjednoczone są stronami konwencji haskiej z 1961 roku, więc dokument z apostille nie wymaga legalizacji w konsulacie. Zwykle potrzebne jest jeszcze tłumaczenie przysięgłe na język polski.
Polskie akty stanu cywilnego - akty urodzenia, małżeństwa i zgonu - zwykle uzyskujemy w Twoim imieniu, bez angażowania Cię w korespondencję z urzędami. Twoja rola sprowadza się najczęściej do trzech rzeczy: opisania sytuacji rodzinnej, przesłania dokumentów, którymi już dysponujesz, i podpisania pełnomocnictwa. Resztę prowadzimy na miejscu.
Ten tekst ma charakter informacyjny i przedstawia ogólne zasady. Nie jest poradą prawną dotyczącą konkretnej sprawy - rozwiązanie zależy od dokumentów i okoliczności, dlatego przed podjęciem decyzji warto skonsultować sytuację indywidualnie.
